Praktiker-Seminar Kompaktkurs Insolvenz und Steuern [§ 15 FAO] [§ 5 DStV]
RWS Verlag Kommunikationsforum GmbH

Zielgruppe: 

• Insolvenzverwalter und deren fortgeschrittene Mitarbeiter;
• Fachanwälte für Insolvenz- und für Steuerrecht;
• Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Betriebswirte, die sich mit Steuerfragen in der Insolvenz beschäftigen;
• Bankjuristen;
• DStV-Fachberater.

Diese Veranstaltung ist eine anerkannte Pflichtfortbildung für Fachberater des DStV e.V. für das Fachgebiet "Restrukturierung und Unternehmensplanung".

Abschluss: 

§ 15 FAO

Sie erhalten eine Teilnahmebescheinigung über 6 Zeitstunden, die Sie Ihrer Rechtsanwaltskammer als Fortbildungsnachweis gemäß § 15 FAO vorlegen können. Über die Anerkennung entscheidet Ihre Rechtsanwaltskammer.

GOI

Sie erhalten eine Teilnahmebescheinigung nach GOI – Grundsätze ordnungsgemäßer Insolvenzverwaltung. Über die Anerkennung entscheidet der VID (Verband Insolvenzverwalter Deutschlands e.V.).

§ 5 DStV-FBRL

Sie erhalten eine Teilnahmebescheinigung über 6 Zeitstunden, die Sie dem DStV e.V. als Fortbildungsnachweis gemäß § 5 DStV-Fachberaterrichtlinien vorlegen können.


Das Fachgebiet für diese Veranstaltung ist Sanierung und Insolvenzverwaltung.

Beschreibung: 

Fokus: Neueste BFH-Rechtsprechung und § 55 Abs. 4 InsO

• Vereinnahmung von Altforderung bei Eigenverwaltung
• § 55 Abs. 4 InsO, Vergütungsansprüche und Aufrechnung
• Organschaft im Rahmen der vorläufigen Eigenverwaltung
• Masse und Vorsteuerabzug
• Aufrechnung und Rechnungsberichtigung
• Insolvenzanfechtung und Vorsteuerberichtigung
• Vorsteuerabzug aus Verwalterrechnungen Ertragsteuer in der Insolvenz – mit Anwendungsfällen
• Steuerliche Gesichtspunkte für Anspruchsdurchsetzung und -abwehr
• Handlungsalternativen und Haftungsvermeidung
• Auswirkungen des Europarechts auf das Insolvenz- und Sanierungssteuerrecht
• Neue Rechtsprechung des BFH zur Abgrenzung der Einkommensteuer als Masseverbindlichkeit/Insolvenzforderung/insolvenzfreie Verbindlichkeit bei Freigabe, Verwertung von Sicherungsgut, Beteiligung an Personengesellschaft, Zwangsverwaltung, Nachlassinsolvenz
• Neue Risiken der Gewinnrealisierung durch Wegfall oder Nichtgeltendmachung von Verbindlichkeiten
• Verlust von Verlustvorträgen: Fortgeltung des § 8 c Abs. 1 a KStG; Neuregelung in § 8 d KStG
• Neue Unsicherheiten zur Steuerfreiheit des Sanierungsgewinnes: Entscheidung des Großen Senats des BFH vom 28.11.2016 und die Reaktion des Gesetzgebers
• Aktuelle Steueränderungsgesetze aus den Jahren 2015 bis 2017
• Haftung nach § 13 c UStG im Insolvenzfall
• Neue Gewerbesteuerrisiken bei der Insolvenzverwaltung

Inhalte: 

• Überblick über die steuerlichen Rechtsstellungen der Beteiligten
  • Der Schuldner
  • Der Insolvenzverwalter
    • Steuerrechtliche Pflichten des Insolvenzverwalters
    • Grundlagen der Haftung
    • Persönliche Steuerpflicht des Verwalters
  • Der vorläufige Insolvenzverwalter
    • Steuerrechtliche Unterschiede zwischen "starkem" und "schwachem" vorläufigen Verwalter
    • Besondere Haftungsrisiken des vorläufigen Verwalters
    • Anfechtbarkeit von Steuerzahlungen im Vorverfahren
    • Auswirkungen des § 55 Abs. 2 und 4 InsO für den vorläufigen Verwalter
• Ertragsteuern in der Insolvenz und Sanierung
  • Besteuerungsverfahren in Liquidation
  • Auswirkungen des § 55 Abs. 4 InsO
  • Verlustbeschränkungen
    • Mindestbesteuerung
    • Gestaltungsmöglichkeiten bei Verlusten
    • Umwandlung als Sanierungsmittel
    • Organschaft
    • Mantelkaufproblematik, § 8 Abs. 4 KStG/§ 8 c KStG
  • Gewinnrealisierungsgefahren bei Sanierung und Abwicklung
    • Haltefristen
    • Gesellschafterfinanzierung
    • Neuerwerb
    • Zinsschranke
    • Ertragsunabhängige Gewerbesteuer
  • Exkurs: Gewerbesteuerrisiko für den Insolvenzverwalter
• Umsatzsteuer
  • Vereinnahmung von Altforderung bei Eigenverwaltung
  • § 55 Abs. 4 InsO, Vergütungsansprüche und Aufrechnung
  • Organschaft im Rahmen der vorläufigen Eigenverwaltung
  • Masse und Vorsteuerabzug
  • Aufrechnung und Rechnungsberichtigung
  • Insolvenzanfechtung und Vorsteuerberichtigung
  • Insolvenzrechtliche Geltendmachung von Steueransprüchen
    • Steuerberechnung
    • Insolvenzanfechtung: Folge Vorsteuerberichtigung
    • Anmeldeverfahren
    • Organschaft
    • Bankenhaftung nach § 13 c UStG
  • Abgrenzung Insolvenzforderung/Masseverbindlichkeit in Zweifelsfällen
  • Besonderheiten im Eröffnungsverfahren
  • Verwertung von Sicherheiten durch Insolvenzverwalter
    • Verwertung von Grundstücken
    • Verwertung von Sicherungseigentum: Dreifachumsatz
    • Verwertung von Forderungen

Teilnehmerstimmen

• "Beide Referenten sehr gut. Besonders gefiel mir die komprimierte Darstellung anhand von Fällen."
  
• "Sehr umfangreiches, gutes Skript, das tief in die Materie eintaucht."
  
• "Sehr gute Vortragsweise mit regen ausführlichen Beispielen. Sehr informativ."
  
• "Praxisnah und sehr kurzweilig."
  Stefan Kaufmann
• "Skript ist super, da dies sehr ausführlich (Text und nicht nur Stichworte) und somit auch später noch nachvollziehbar ist."
  
• "Herausragende Dozenten."